Un plan d'épargne retraite (PER) est un produit d'épargne qui offre de nombreux avantages fiscaux et permet à son souscripteur de préparer sa retraite. Mais le marché du PER est dense et tous les contrats ne se valent pas ! Alors, comment fonctionne un PER ? Quelle est la fiscalité du plan d’épargne retraite ? Comment choisir la meilleure offre et comment récupérer son argent le moment venu ? Nos réponses, ainsi que notre classement et avis des meilleurs plans d'épargne retraite !
Un plan d'épargne retraite, également appelé PER, est comme son nom l'indique un produit d'épargne destiné à générer des revenus complémentaires en prévision de la retraite.A terme, ce complément est récupéré sous forme de capital, ou de rente viagère, ou une combinaison des deux. Elle permet également, et c’est l’un de ses grands avantages, de bénéficier d’avantages fiscaux.
En 2019, la loi PACTE a simplifié l'épargne retraite, notamment en assouplissant les conditions de récupération de l'argent placé sur votre PER. Par exemple, il est désormais possible de sortir avec 100 % du capital au moment du départ à la retraite, ce qui n'était pas le cas auparavant. Vous pouvez également effectuer une sortie anticipée pour acheter votre résidence principale.
Aussi, le PER est divisé en 3 catégories :
- un plan d'épargne retraite individuel (le PERIN) :C'est ouvertvolontairementpar l'épargnant, au cours de sa vie active, qu'il soit salarié ou indépendant ;
- un plan d'épargne retraite collectif d'entreprise (PERECO) :sont mis à la disposition des salariés par leur employeur ;
- un plan d’épargne retraite obligatoire (PERO) :également au sein de l'entreprise.
Depuis la loi PACTE et le lancement du nouveau Programme Épargne Retraite en 2019, près de 1,6 million d'assurés ont déjà ouvert un PER.
Pour trouver un PER adapté à votre profil et vos attentes, n'hésitez pas à utiliser notre comparatif épargne retraite en ligne. Gratuit et anonyme, notre outil compare les meilleurs PER du marché à la concurrence afin de vous proposer une offre adaptée à vos besoins :
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Quels sont les modes de gestion du PER ?
Le plan d'épargne retraite peut être géré selon 2 modes de gestion financière, comme suit :
- Gestion gérée :l'épargnant confie la gestion de son plan d'épargne retraite à un professionnel qui se charge de sélectionner et de répartir les placements sur des supports plus ou moins valorisants selon le profil de l'épargnant.
Par exemple, plus la retraite est éloignée, plus le professionnel travaillera longtemps avec des soutiens financiers risqués mais enrichissants. En revanche, à l'approche de ladite retraite, elle transférera progressivement l'épargne vers des instruments certes moins rémunérateurs mais plus stables afin de sécuriser le capital de l'épargnant avant son départ.
Il existe 3 profils d'investissement en matière de gestion de gestion : « horizon de retraite prudent ». « horizon de retraite équilibré » et « horizon de retraite dynamique ». C'est le profil « équilibre » qui sera privilégié la plupart du temps.
- Gestion gratuite :l'épargnant gère librement son PER et choisit comment investir ses fonds.
Vous pouvez financer votre plan d’épargne-retraite de plusieurs manières :
- avec des paiements volontaires gratuits, programmés ou ponctuels ;
- avec les versements d'épargne salariale (intéressement et primes d'intéressement) ;
- avec les versements obligatoires de l'employeur (cotisations, CET et congés non pris) et du salarié.
- en transférant d'autres contrats d'épargne sur votre PER : PERIN vers PERECO ou PERO. PERP (Régime Populaire d'Épargne Retraite), Madelin, article 83, etc. à votre nouveau régime de retraite…
Pour vous aider à y voir plus clair, nous avons récapitulé vos différentes options de paiement dans le tableau ci-dessous :
| Mode d'adhésion | Posologies possibles | Le tri est possible | |
|---|---|---|---|
| Plan d'Épargne-Retraite Individuelle (anciennement Madelin) | Abonnement optionnel au choix de l'épargnant | Versements volontaires + versements entreprise si transfert du PER entreprise vers le PER particulier | En viager ou en capital |
| Société d'Epargne Retraite Collective (anciennement PERCO) | Sans obligation d'abonnement, ouvert à tous les salariés | – Versements par le salarié (volontaires, de participation aux bénéfices ou de participation et CET). – Versements de l'entreprise (cotisations maximales correspondantes de 6 483,84 €). | En viager ou en capital ou les deux |
| Plan d'épargne retraite obligatoire d'entreprise (ex article 83) | Obligation de cotisation pour les salariés de la catégorie sélectionnée | – Versements du salarié (volontaires, obligatoires, autres versements de participation aux bénéfices, cotisation et CET). – Paiements de l’entreprise (obligatoire). | Versements obligatoires réglés en rente viagère et autres versements en rente viagère, en capital ou les deux |
Attention, veillez à choisir un PER avec des frais de versement faibles. S’ils sont souvent gage de qualité de service, vous aurez plus de chances d’optimiser à ce stade vos dépenses en comparant les offres du marché. N'hésitez pas à consulter notre simulation de plan d'épargne retraite (en haut de cette page).
Comment débloquer un plan d’épargne retraite ?
Vous pouvez retirer les fonds de votre plan d’épargne-retraite à la retraite de trois manières :
- sous forme de rente viagère(ce choix se fait lorsque PERIN est allumé et est irréversible).
- soit sous forme de capital(avec ou sans) : lesortie de capitaux du PERelle n'est possible que pour les avoirs d'épargne salariale et les versements volontaires et si vous n'avez pas déjà choisi une rente viagère lors de votre souscription.
- ou avec une combinaison de rente viagère et de capital.
Le souscripteur PER peut désigner un bénéficiaire de sa rente en cas de décès (enfants, conjoint...). Si aucun bénéficiaire n'est désigné et que le souscripteur décède avant la retraite, le PER est clôturé.
Il est également très probable que la loi PACTE en 2019débloquer la sauvegarde PARà l'avance, avant l'âge de la retraite, mais seulement sous certaines conditions :
- en cas de décès du conjoint ou concubin du PACS ;
- en cas d'invalidité du souscripteur du PACS, de son conjoint ou concubin, de ses enfants ;
- en cas de découvert ;
- en cas de liquidation judiciaire de l'entreprise du souscripteur ;
- en cas d'expirationdroit à l'assurance chômage;
- pour l'acquisition d'une résidence principale (seuls les fonds issus des versements volontaires du souscripteur et/ou de l'épargne salariale peuvent être débloqués).
Pour vous accompagner dans votre processus de libération anticipée, découvrez ci-dessous le modèle de plan d'épargne retraite à transmettre à votre organisme de gestion :
Téléchargez le modèle de lettre de rachat anticipé du plan d'épargne retraite :
Tout comme le PER individuel, le déblocage du plan d'épargne retraite entreprise se fait au moment du départ à la retraite ou de manière anticipée sous conditions.
A qui s'adresse le PER ?
Une fois résident en France, le plan d'épargne retraite s'offre à vous.Il ne connaît ni limite d'âge ni profession. Plus en détail, découvrez à qui s’adresse chacune des trois catégories PER :
- Le plan d'épargne retraite individuelil est ouvert à tous quel que soit votre statut professionnel. Que vous soyez salarié, fonctionnaire, travailleur indépendant, travailleur indépendant ou demandeur d'emploi, vous pouvezouvrir un PER individuel. Mineurs ou retraités, vous pouvez également ouvrir un PER (même si certains contrats ont encore une limite d'âge).
- Le plan d'épargne retraite collectifbénéficie à tous les salariés (ayant au moins 3 mois d’ancienneté) d’une entreprise. Mais aussi aux anciens salariés (sauf s'ils bénéficient du PER obligatoire dans leur nouvelle entreprise) et aux dirigeants, conjoints associés, associés, apprentis et contrats professionnels d'une entreprise de 250 salariés maximum.
Notant :Même si la participation au PER collectif est automatique, elle n’est pas forcément obligatoire. Vous pouvez donc refuser d'adhérer au dispositif d'épargne retraite dans un délai de 15 jours après avoir été informé de cette adhésion.
- Plan d'épargne retraite obligatoireil est mis en place pour l'ensemble ou une partie ciblée des salariés d'une entreprise (cadres, non cadres, salariés d'une certaine tranche salariale, etc.). Comme son nom l’indique, la participation est obligatoire.
Vous pouvez adhérer à votre plan d'épargne retraite avec plusieurs acteurs :
- un assureur ;
- une mutuelle ;
- une institution sociale;
- établissement bancaire;
- gestionnaire d'actifs;
- par l'intermédiaire d'un conseiller patrimonial.
Selon votre mode d'abonnement, vous disposerez de :
- ou Assurance PER : placement de votre fonds d'épargne en euros ou en unités de compte.
- ou PER banque : investir son épargne dans des titres financiers.
Pour consulter les programmes d'épargne offerts par :Axa, Boursorama, Crédit Agricole, Banque Postale, Caisse Epargne, BNP, Crédit Mutuel, Société Générale, CIC, La Poste, LCL, AG2R et bien d'autres, nous vous invitons à consulter notre liste d'assureurs qui proposent un PER et les fiches détaillées que nous avons créé pour chacun d'eux :
Consulter les acteurs du PER
Quels sont les avantages du Plan d’Épargne Retraite ?
- Les avantages du PER :
Le 1er avantage concerne votre retraite puisque le PER vous garantit le versement d'une rente viagère. Pouvoir retirer son épargne sous forme de capital à 100% et faire un cumul capital/rente est également très utile car cela permet de financer d'éventuels projets coûteux.
Autre point fort du PER, les versements de votre régime ne sont pas plafonnés et vous pouvez également protéger votre famille en désignant votre conjoint et/ou vos enfants comme bénéficiaires. N'oublions pas de mentionner les avantages fiscaux que présente le PER. Tous les paiements que vous effectuez sont déduits de votre revenu imposable à hauteur de votre impôt disponible.
- Les inconvénients du PER :
Les versements effectués sur votre PER ne sont accessibles qu'au moment de la retraite ou sous réserve d'un événement contingent (décès, statut de découvert, achat de résidence principale, etc.). Aussi, votre rendement PER peut ne pas être très élevé en fonction de votre patrimoine. Enfin, le montant imposable de vos versements au titre de votre épargne retraite ne peut excéder 10 % de votre revenu annuel. A vous d'étaler les versements dans le temps pour optimiser votre épargne.
Quels sont les coûts liés au plan d’épargne retraite ?
Un PER est soumis à plusieurs frais(pendant le contrat comme à la fin), ce qui réduit la performance globale de votre plan. Alors, et comme nous vous le disions, il est nécessaire d'analyser tous ces coûts avant l'ouverture. plan d'épargne retraite individuel. Le but sera évidemment de choisir le PER le moins cher.
Portez une attention particulière à :
- des billets: privilégiez l'abonnement en ligne, ils seront supprimés.
- frais au moment du paiement(sur chaque dépôt) : la moyenne est d'environ 3%, d'autres montent jusqu'à 5% ! Certaines polices offrent 0 à 1 %. Notez que vous pouvez les échanger, surtout si vous effectuez des dépôts importants et réguliers.
- frais de gestion(pour les contrats en compte unitaire). Nous vous conseillons de choisir un forfait avec des frais inférieurs à 1% par an.
- frais de retard(à la retraite, au moment du versement de la pension). Même principe, plus le forfait ou le pourcentage prélevé est faible, plus il sera en votre faveur.
Ne vous inquiétez pas, si vous pensez vous être trompé de PER, c'est possibletransférer votre plan d'épargne-retraitepour un meilleur plan.Deux solutions s'offrent à vous :
- Vous pouvez transférer votre PER vers un plan d'épargne retraite alternatif, plus selon vos besoins. Attention cependant aux frais de transfert qui sont négociables (et expirent après 10 ans PER). Après votre demande de transfert, votre administrateur PER dispose de 2 mois pour transférer votre épargne au nouvel administrateur.
Attention, le PER obligatoire d’entreprise ne peut être transféré qu’après le départ du salarié de cette entreprise. Sachez également que vous pouvez transférer intégralement les anciens supports (Plan Epargne Retraite Entreprise Article 83, PERCO, Plan Epargne Retraite Madelin, etc.) vers le nouveau Plan Epargne Retraite. Voici encore la loi PACTE qui a permis cette portabilité des plans d'épargne retraite à partir de 2019.
- Vous pouvez ouvrir plusieurs PER.Si les frais de transfert sont trop élevés, une autre solution peut être d’arrêter les paiements sur votre PER et d’en ouvrir un deuxième avec des conditions plus favorables.
Plan épargne retraite et fiscalité : quelle taxe ?
La loi PACTE du 22 mai 2019 a créé un nouveau plan d'épargne retraite avec une fiscalité plus favorable au moment de la sortie du PER.
En cas de retrait de capital, les montants du plan d'épargne retraite pouvant bénéficier d'une défiscalisation correspondent à de l'épargne salariale investie, à des droits inscrits sur un compte épargne temps ou, à défaut, à des montants correspondant à des jours de repos non pris (dans le délai imparti). limite de 10 jours par an), et les versements volontaires de l'épargnant qui ne sont pas déduits de ses revenus seront exonérés.
En 2023, le plafond maximum du plan d'épargne retraite déductible est de 10 % des revenus professionnels de 2022, avec un plafond minimum de 4 399 € et un plafond maximum de 35 193 €.(minimum 10% des PASS et maximum 10% des 8 PASS. PASS 2023 : 43 992 €)
Seule la part du capital qui correspond aux autres versements et bénéfices issus du régime est imposée.(au barème progressif ou forfaitaire de 12,8 %). Les retraits de rente seront imposés comme une rente de vieillesse ou une rente en contrepartie de la part correspondant à l'épargne salariale investie et aux versements volontaires de l'épargnant.
En cas de liquidation anticipée du PER pour cause d'accident de la vie, le capital récupéré du plan d'épargne retraite individuel ou d'entreprise sera déductible fiscalement.
Plan épargne retraite ou assurance vie : lequel choisir ?
Pour vous aider à y voir plus clair, nous avons créé le tableau comparatifplan d'épargne-retraite vs. assurance-vieSUIVANT :
| Plan d'épargne retraite | Assurance-vie | |
|---|---|---|
| Avantages fiscaux (phase d'épargne) | ||
| Avantages fiscaux (phase de sortie) | ||
| Disponibilité des fonds lors de l'épargne | Non, sauf exceptions | |
| Année de rente | ||
| sortie de capitaux | ||
| AcquittementISF/ SI JE | Oui, en phase de sortie et sous conditions | |
| Transfert de l'organe de direction | ||
| Acompte de l'organe de gestion | ||
| Transmission en cas de décès | Facultatif | |
| Ouvrir plusieurs contrats | Possible | Possible |
Nous vous conseillons tout de même de souscrire une assurance vie si vous préférez :
- pouvoir retirer de l'argent à tout moment.
- baisse de la fiscalité à la sortie du capital.
Qu'est-ce qu'un Plan d'Épargne Retraite (PER) ?
Le PER est un produit d'épargne destiné à préparer sa retraite.Le souscripteur effectue des versements déductibles d'impôt que lui ou un professionnel désigné développera pendant toute la durée du PER et jusqu'à son déblocage en principal ou en rente au moment de la retraite (ou avant, en cas de déblocage anticipé).
Pourquoi ouvrir un plan d'épargne retraite ?
Un de ses principaux avantagesplan d'épargne retraiteest-ce leles revenus que vous versez dans votre PER sont déductibles d'impôt. Vous pouvez ainsi constituer une épargne sécurisée pour votre retraite tout en bénéficiant d’un avantage fiscal.
Puis-je récupérer mon PER en capital à tout moment ?
Vous pouvez débloquer le montant accumulé dans le plan d'épargne de retraitau moment de la retraite(en viager et/ou en capital)ou prématurément, avant la retraite donc, seulement sous certaines conditions(achat d'une résidence principale, surendettement, décès d'un proche...).
Quel est le meilleur plan d’épargne retraite ?
Le meilleur PER est celui qui vous procure le meilleur rendement avec le moins de contraintes possibles.A cet égard, les PER proposés par Linxea, Apicil ou Placement Direct sont parmi les plus rémunérateurs du marché. Retrouvez leurs offres dans la nôtreComparatif des plans d'épargne retraite.